Nederland beboet Morgan Stanley voor dividendstrippen
De Amerikaanse Morgan Stanley heeft een grote boete gekregen van het Openbaar Ministerie (OM) voor het ontduiken van dividendbelasting. Dat maakte het OM donderdag bekend.
De boete bedraagt in totaal 101 miljoen euro, en ligt dicht bij het wettelijke maximum.
Morgan Stanley betaalde eind vorig jaar al de verschuldigde dividendbelasting alsnog met rente aan de Belastingdienst.
Het OM oordeelde dat Morgan Stanley een structuur inrichtte die ervoor zorgde dat partijen die geen recht hadden op teruggave of verrekening van de dividendbelasting, ten onrechte een deel van dat voordeel konden genieten. Daartoe werd in 2006 een Nederlandse vennootschap opgericht, genaamd Morgan Stanley Derivative Products.
Van 2007 tot en met 2012 kocht deze bv beursgenoteerde Nederlandse aandelen, die werden uitgeleend aan andere partijen, behalve rond de data waarop het dividend werd uitgekeerd. Tijdens dat kortstondige bezit werd in totaal 830 miljoen euro aan dividend uitgekeerd. De dividendbelasting die daarop werd ingehouden verrekende de bv van de Amerikaanse bank vervolgens in vijf aangiften voor de vennootschapsbelasting over de jaren 2009 tot en met 2013.
Omdat 90 procent van de uitgekeerde dividenden automatisch naar het buitenland doorstroomde via een Britse vennootschap van Morgan Stanley, had de Nederlandse bv niet het recht om de ingehouden dividendbelasting af te trekken van zijn vennootschapsbelasting. Dit ziet het OM als belastingontduiking.
Het OM kwam de zaak in 2010 op het spoor. Na onderzoek van de FIOD kon uiteindelijk worden geconcludeerd dat er sprake was van een gesloten circulaire structuur.
Vlak voordat een strafproces zou starten, stemde de Amerikaanse bank in met een geldboete van 101 miljoen euro in de vorm van strafbeschikkingen. Daarmee is de schuld vastgesteld, volgens de aanklagers namens de Nederlandse overheid.
Fraude met dividendbelasting kostte de Nederlandse schatkist in de loop der jaren naar schatting 26 miljard euro, constateerde het OM al in 2023. Onder andere ABN AMRO kwam hierom al eerder in het nieuws, nadat de zaak in de schijnwerpers werd gezet door het journalistieke platform Follow the Money.
© Copyright ABM Financial News. All rights reserved. Any redistribution, duplication or archiving prohibited. ABM FN does not warrant the accuracy of any News Content provided and shall not be liable for any errors, inaccuracies or delays in the content, or for any actions taken in reliance thereon. info@abmfn.nl
